Le RAP

Régime d’accession à la propriété

Un programme qui vous laisse retirer de l’argent de votre , sans impôt, pour acheter une première maison, à condition de le rembourser.

Les chiffres 2026

Chiffres vérifiés auprès des sources officielles le 28 septembre 2026.

Utiliser votre épargne-retraite pour la mise de fonds, sans payer d’impôt sur le retrait.
Le combiner avec le pour le même achat.

Les premiers acheteurs qui ont déjà de l’argent dans leur REER. Les conditions de premier acheteur ressemblent à celles du CELIAPP ; l’ les détaille.
En couple, chacun peut retirer jusqu’à 60 000 $, soit 120 000 $ pour la même maison.

Vous retirez jusqu’à 60 000 $ de votre REER pour une maison admissible. Ce retrait n’est pas imposé.
Vous remboursez ensuite votre REER sur 15 ans, normalement à partir de la 2e année après le retrait.
Mesure temporaire : pour les retraits faits de 2022 à 2028, le remboursement commence la 5e année après le premier retrait.
Chaque année, la part à rembourser qui ne l’est pas s’ajoute à votre revenu imposable.

Vous retirez 30 000 $ en 2026

Pour la mise de fonds de votre premier condo.

Rembourser plus vite est permis : l’argent recommence plus tôt à travailler pour votre retraite.

Exemple fictif, montants arrondis.

Oublier le remboursement : la part manquée devient un revenu imposé.
Retirer du REER sans passer par le RAP : le retrait serait imposé comme un revenu ordinaire.
Vider son REER sans plan : l’argent retiré ne grandit plus pour la retraite tant qu’il n’est pas remboursé.
Oublier le CELIAPP : lui ne se rembourse jamais. Pour une première maison, il passe souvent avant.