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Huard & Co

Le REER

Régime enregistré d’épargne-retraite

Un compte d’épargne-retraite : vos cotisations réduisent votre impôt aujourd’hui, et l’argent retiré plus tard est imposé comme un revenu.

Les chiffres 2026

18 %
Du revenu gagné l’année précédente
33 810 $
Plafond en dollars pour 2026
71
Âge limite pour le convertir (FERR)

Chiffres vérifiés auprès des sources officielles le 29 septembre 2026.

À quoi ça sert

  • Épargner pour la retraite en payant moins d’impôt maintenant.
  • Déplacer du revenu d’une année où vous êtes très imposé vers une année où vous le serez moins, souvent la retraite.
  • Financer une première maison avec le , sans impôt sur le retrait.

Pour qui

  • Les personnes qui ont un revenu d’emploi ou d’entreprise : les viennent de ce revenu.
  • Surtout intéressant quand votre d’aujourd’hui dépasse celui que vous prévoyez à la retraite.

Comment ça marche

  1. Vos nouveaux droits égalent 18 % du revenu gagné l’année précédente, jusqu’à 33 810 $ pour 2026, moins le facteur d’équivalence si vous avez un régime de retraite au travail. Les droits inutilisés se reportent.

  2. Chaque dollar cotisé est déduit de votre revenu : l’économie d’impôt égale votre taux marginal.

  3. Les placements grandissent à l’abri de l’impôt tant qu’ils restent dans le compte. Chaque retrait s’ajoute à votre revenu de l’année et il est imposé.

  4. Vous pouvez dépasser vos droits de 2 000 $ sans pénalité ; au-delà, l’excédent coûte 1 % par mois.

  5. Au plus tard à la fin de l’année de vos 71 ans, le REER doit être converti, le plus souvent en .

Un exemple

Un revenu d’emploi de 60 000 $ au Québec

Vous cotisez 5 000 $ à votre REER cette année.

Exemple : Québec
Votre cotisation
5 000 $
Impôt en moins (environ 30,3 % par dollar)
1 516 $
Ce que la cotisation vous coûte vraiment
3 484 $

Calculé avec l’impôt fédéral et provincial 2026. L’économie arrive souvent sous forme de remboursement, au printemps : c’est en la réinvestissant que le REER rapporte le plus.

Exemple fictif, montants arrondis.

Pièges courants

  • Dépenser le remboursement d’impôt : le réinvestir, dans le REER ou un , est ce qui rend le REER avantageux.
  • Cotiser avec un petit revenu : la vaut peu, et les retraits futurs pourraient réduire le . Le CELI est souvent préférable dans ce cas.
  • Retirer avant la retraite, hors RAP : le retrait est imposé et les droits utilisés ne reviennent pas.
  • Oublier le facteur d’équivalence : avec un régime de retraite au travail, vos droits peuvent être bien plus bas que 18 % du salaire.

Dans Huard & Co

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De l’information générale pour comprendre, pas un conseil personnalisé. Les règles changent : chaque chiffre renvoie à sa source officielle.